【美国进口清关】2025年7月7日-8月11日美国对等关税实施更新情况介绍

美东时间 2025 年 8 月 7 日起，14257 号行政令附件一（Annex-I）所列的国家/地区按调整后的对等关税加征，中国（包括香港和澳门）对等关税 10% 加征不变，另外的 24% 自 2025 年 8 月 12 日起再次暂停实施，为期 90 天，直至 2025 年 11 月 10 日。

7 月 7 日行政令（EO 14316）

2025 年 4 月 2 日特朗普签署第 14257 号总统行政令（EO 14257）：通过对等关税规范进口，以纠正造成美国每年商品贸易逆差持续存在且巨大的贸易行为（Regulating Imports with a Reciprocal Tariff to Rectify Trade Practices that Contribute to Large and Persistent Annual United States Goods Trade Deficits），宣布鉴于美国每年持续存在的巨额商品贸易逆差，国家进入紧急状态，并实施对等关税政策（Reciprocal Tariff Policy），对所有国家加征 10% 的关税，并对美国存在巨额贸易逆差的国家/地区，分别加征更高的关税，自 4 月 9 日起生效。

2025 年 4 月 9 日特朗普签署第 14266 号总统行政令（EO 14266）：修改对等关税税率以反映贸易伙伴的报复和协调（Modifying Reciprocal Tariff Rates to Reflect Trading Partner Retaliation and Alignment），宣布自 2025 年 4 月 9 日起暂停执行对第 14257 号行政令附件一（Annex-I）所列的贸易伙伴征收的对等关税（10% 的基准关税正常征收），为期 90 天（中国除外），90 天的对等关税暂停期（Suspension）将于美国东部时间 2025 年 7 月 9 日凌晨 12:01 a.m. 到期。

2025 年 7 月 7 日特朗普签署第 14316 号总统行政令（EO 14316）（90 FR 30823）：延长对等关税税率的修改（Extending the Modification of the Reciprocal Tariff Rates），宣布将第 14266 号总统行政令规定的对等关税暂停期延长至美国东部夏令时间 2025 年 8 月 1 日凌晨 12:01 a.m.。对于中国， 2025 年 5 月 12 日第 14298 号行政令：修改对等关税税率以反映与中华人民共和国的讨论（Modifying Reciprocal Tariff Rates To Reflect Discussions With the People’s Republic of China）规定的单独关税暂停期限仍然有效，本行政令对此没有改变。

此外，2025 年 7 月 7 日，特朗普还向一些国家发出了关税信函，告知新的对等关税税率将于 8 月 1 日生效，其中：

• 日本（25%）
• 韩国（25%）
• 老挝（40%）
• 马来西亚 (25%)
• 缅甸（40%）
• 印度尼西亚（32%）
• 孟加拉国 (35%)
• 柬埔寨（36%）
• 泰国（36%）
  
  

CSMS # 65573545

CSMS # 65573545 - 指南：延长对等关税税率的修改（Extending the Modification of the Reciprocal Tariff Rates）

美东时间 2025 年 7 月 8 日下午 5:24（PM）美国海关和边境保护局 CBP 发布 CSMS # 65573545 公告，旨在为 2025 年 7 月 7 日发布的行政令（Executive Order）EO 14316“延长对等关税税率的修改”（Extending the Modification of the Reciprocal Tariff Rates）提供指导。该行政令将除中国（包括香港和澳门）产品外的特定国家/地区定制税率暂停期延长至 2025 年 8 月 1 日美国东部夏令时间 EDT（Eastern daylight time）凌晨 12:01 a.m.。在 2025 年 8 月 1 日之前申报入境消费（Entered for consumption）或从仓库提取消费（Withdrawn from warehouse for consumption）的受此延期规定约束的进口产品将继续适用以下协调关税表税目和附加从价税率：

9903.01.25：除标题（Headings）9903.01.26-9903.01.33 中描述的产品和标题（Headings） 9903.01.34 中规定的产品外，任何国家的产品均应额外征收 10% 的从价关税（Ad valorem duty）。

除上述延期外，针对中国（包括香港和澳门）产品的国家特定定制税率（Country specific bespoke rate）将继续暂停至 2025 年 8 月 12 日，并需缴纳 10％/9903.01.25 的额外从价关税，除非根据标题 9903.01.30 - 9903.01.33 适用豁免，且标题 9903.01.34 另有规定。

7 月 31 日行政令（EO 14326）

2025 年 7 月 31 日，特朗普签署了一项行政令，进一步修改了对部分国家/地区的对等关税税率（Reciprocal tariff），该行政令附件一（Annex I of the Executive Order）所列的国家/地区将适用该附件所列的关税。其中：

• 中国台湾（20%）
• 柬埔寨（19%）
• 泰国（19%）
• 印度（25%）
• 老挝（40%）
• 缅甸（40%）
• 巴基斯坦（19%）
• 菲律宾（19%）
• 韩国（15%）
• 越南（20%）
• 英国（10%）
  
  

任何未列入该行政令附件一的国家/地区的商品将被征收 10% 的额外从价关税，除非另有明确规定。

调整后的对等关税税率将于该行政令发布之日起 7 天后美东时间 2025 年 8 月 7 日凌晨 12:01 a.m. 开始生效。

CSMS # 65829726

CSMS # 65829726 - 指南：对等关税更新于 2025 年 8 月 7 日生效

美东时间 2025 年 8 月 4 日下午 6:13（PM）美国海关和边境保护局 CBP 发布 CSMS # 65829726 公告，旨在根据经修订的 EO 14257（Executive Order）行政令中《国际紧急经济权力法案》（IEEPA）（International Emergency Economic Powers Act）的规定，更新关于进口商品应缴纳的附加关税的指导。2025 年 7 月 31 日白宫发布的行政令 EO 14326（90 FR 37963）“进一步修改对等关税税率”（Further Modifying the Reciprocal Tariff Rates）对 14257 号行政命令（EO 14257）进行了如下修订。

附加税率的适用情况（Application of additional duty rates）

在美东时间 2025 年 8 月 7 日凌晨 12:01 a.m. 或之后入境用于消费（Entered for consumption）或从仓库提取用于消费（Withdrawn from warehouse for consumption）的 EO 附件 I 所列国家的进口货物（属于所列例外情况的货物除外），均受 EO 附件 II 增列的《美国协调关税表》（HTSUS）分类 9903.02.02 - 9903.02.71 及相关对等关税的约束。

欧盟货物的对等关税（Reciprocal tariff）取决于适用于该货物的第一栏/一般税率（Column 1/General duty rate）。对于第一栏税率大于或等于 15% 的欧盟货物，对等关税为 0，且必须在税目 9903.02.19 下申报。对于第一栏/一般税率小于 15% 的欧盟货物，第一栏/一般税率与对等关税税率之和应为 15%，且必须在税目 9903.02.20 下申报。

2025 年 7 月 31 日的行政令 EO 14326“进一步修改对等关税税率”（Further Modifying the Reciprocal Tariff Rates）不会改变或影响行政令 EO 14298“修改对等关税税率以反映与中华人民共和国的讨论”（Modifying Reciprocal Tariff Rates to Reflect Discussion With the People’s Republic of China）。中国（包括香港和澳门）的商品继续适用税目 9903.01.25 项下的 10% 的对等关税。

例外情况/豁免（Exemptions）

以下 HTSUS 分类（HTSUS classifications）适用于根据 2025 年 7 月 31 日的行政令 EO 14326“进一步修改对等关税税率”（Further Modifying the Reciprocal Tariff Rates）免征额外从价关税（Additional ad valorem duties）的产品。

过境（In-Transit）：任何国家的产品，如果 (1) 在 2025 年 8 月 7 日美国东部时间凌晨 12:01 a.m 之前在装货港装船并在进入美国之前以最后运输方式过境，并且 (2) 在 2025 年 8 月 7 日美国东部时间凌晨 12:01 a.m. 或之后以及 2025 年 10 月 5 日美国东部时间凌晨 12:01 a.m. 之前入境用于消费（Entered for consumption），或从仓库提取用于消费（Withdrawn from warehouse for consumption），则须缴纳 10% 的额外从价关税，并应在税目 9903.01.25 下申报。

9903.01.26：加拿大产品（Articles the product of Canada），包括根据《美国-墨西哥-加拿大协定》（United States-Mexico-Canada Agreement）免税进口的加拿大产品，以及美国协调关税表 HTSUS 第 98 章第 23 分章（Subchapter XXIII of chapter 98）和第 99 章第 22 分章（Subchapter XXII of chapter 99）规定的任何待遇（Treatment）。按 9903.01.10 至 9903.01.15 正确归类的产品应申报 9903.01.26 下的二级分类（Secondary classification），以获豁免征收对等关税。

9903.01.27：墨西哥产品（Articles the product of Mexico），包括根据《美国-墨西哥-加拿大协定》（United States-Mexico-Canada Agreement）免税进口的墨西哥产品，以及美国协调关税表 HTSUS 第 98 章第 23 分章（Subchapter XXIII of chapter 98）和第 99 章第 22 分章（Subchapter XXII of chapter 99）规定的任何待遇（Treatment）。按 9903.01.10 至 9903.01.15 正确归类的产品应申报 9903.01.27 下的二级分类（Secondary classification），以获豁免征收对等关税。

9903.01.29：General note 3(b) 中所述的第 2 栏税率（Column 2 rate）的国家的产品；白俄罗斯、古巴、朝鲜和俄罗斯。

9903.01.30：由受美国管辖的人员捐赠的物品，如食品、衣物和药品，旨在用于缓解人类痛苦，但前提是美国总统未根据美国协调关税表 HTSUS 第 99 章第 III 节第 2 注第 (v)(ii) 款的规定（Subdivision (v)(ii) of note 2 to subchapter III of chapter 99 of the HTSUS），就此项豁免作出例外决定。

9903.01.31：属于信息材料的物品，包括但不限于出版物、电影、海报、唱片、照片、缩微胶片、缩微胶卷、磁带、光盘、CD ROM、艺术品和新闻稿件。

9903.01.33：根据第 232 条采取行动的任何国家的钢铁制品、钢铁衍生制品、铝制品、铝衍生制品、乘用车（Passenger vehicles）（轿车、运动型多用途车、跨界多用途车、小型货车和货车）（Sedans, sport utility vehicles, crossover utility vehicles, minivans, and cargo vans）和轻型卡车（Light trucks）及乘用车（轿车、运动型多用途车、跨界多用途车、小型货车和货车）和轻型卡车的零件、半成品铜和密集铜衍生产品（Semi-finished copper and intensive copper derivative products），且根据美国协调关税表 HTSUS 第 99 章第 III 节美国注释 2 中第 (v)(vi) 至 (v)(xi) 项（Subdivision (v)(vi) through (v)(xi) of U.S. note 2 to subchapter III of chapter 99 of the HTSUS）所列的分类代码进行正确分类，并由 EO 14257 附件 III 添加至 HTSUS。

9903.01.34：对于价值中至少 20% 为美国原产的货物，其美国原产部分将不适用对等关税。对等关税将适用于非美国原产部分（Non-U.S. content）。

第 98 章（Chapter 98）

上述税目所规定的附加关税（Additional duties）不适用于根据适用的美国海关和边境保护局 CBP 法规根据 HTSUS 第 98 章的规定适当申报入境的货物，以及 CBP 同意根据此类规定申报入境是适当的，但以下情况除外。

根据《国际紧急经济权力法案》（IEEPA）实施的附加关税（Reciprocal tariffs）适用于以下商品：根据第 XIX 章第 9819 节（Subchapter XIX, 9819）申报进口的《非洲增长与机会法案》 AGOA（Africa Growth and Opportunity Act）商品，根据第 XX 章第 9820 节（Subchapter XX, 9820）申报进口的《美国-加勒比海盆地贸易伙伴关系法案》（United States-Caribbean Basin Trade Partnership Act）商品，以及根据第 XXII 章第 9822 节（Subchapter XXII, 9822）申报进口的其他各类自由贸易协定（Free Trade Agreements）商品。这些附加关税还适用于根据子目 9802.00.80，以及子目 9802.00.40、9802.00.50 和 9802.00.60 正确申报进口的商品。

根据第 XIII 章第 9813 节（Subchapter XIII, 9813）“保税临时进口”TIB（Temporary Importation Under Bond）申报的货物，需要申报应税（Dutiable）的 IEEPA 对等关税 HTSUS 第 99 章编号（IEEPA Reciprocal HTSUS Chapter 99 number），以及相应的 9813 HTSUS 编号和 1-97 HTSUS 编号。无需缴纳 IEEPA 关税，因为符合 TIB 申报要求的货物无需缴纳关税。如果货物不符合 9813 HTSUS 的要求，申报 IEEPA 第 99 章编号将确保货物获得适当的保税（Proper bonding）。

转运（Transshipment）

对于 CBP 认定为转运以逃避适用的 IEEPA 对等关税的货物，须额外缴纳 40% 的从价税（Additional ad valorem duty of 40 percent）。CBP 将责令更正待提交的 Enrty 和/或 Entry summary，将 IEEPA 对等关税 HTSUS 编号替换为税目 9903.02.01，或在清算（Liquidation）时采取行动，征收 40% 的适用关税。40% 的关税是针对原产国货物征收的任何其他适用或适当的罚款（Fine）或罚金（Penalty），以及任何其他关税（Duties）、费用（Fees）、税款（Taxes）、提取（Extractions）或收费（Charges）之外的附加税。

HTSUS 申报顺序（HTSUS reporting sequence）

对于包含多个 HTSUS 编号的申报行项（Entry summary lines），CBP 要求关税必须正确关联到相应的 HTSUS 编码。例如，如果 Entry 属于税目 9903.01.25，则在传输至自动化商业环境 ACE 并生成打印的 7501 税金单表格时，必须在入境摘要申报行项（Entry summary line）中将 10% 的关税与税则号 9903.01.25 相关联。10% 的关税不得与入境摘要申报行项（Entry summary line）中其他 HTSUS 编号申报的关税合并申报。此外，同一入境摘要申报行项中多个所需 HTSUS 编号的关税不得合并申报，也不能仅在入境摘要申报行项中的一个 HTSUS 编号中申报。

对于美国成分至少占 20% 且归入税目 9903.01.34 的物品，必须将其拆分成两行入境摘要申报行项（Entry summary lines），以便准确申报并缴纳适用的关税。对等关税附加税应根据非美国成分进行申报。第一行包含美国成分（U.S. content），第二行包含非美国成分（Non-U.S. content）。每行均应按照以下说明进行申报。

对于包含多个 HTSUS 编号的入境摘要申报行项（Entry summary lines），必须遵循以下申报顺序：

1，第 98 章编号（如适用）

2，第 99 章附加关税编号（如适用）

3，对于贸易救济措施（Trade remedies）（如适用）

• 首先申报 301 条款（Section 301）关税的第 99 章编号（Chapter 99 number）
• 接着申报 IEEPA 芬太尼（IEEPA Fentanyl）关税的第 99 章编号（Chapter 99 number）
• 接着申报 IEEPA 对等（IEEPA Reciprocal）关税的第 99 章编号（Chapter 99 number）
• 接着申报 232 条款或 201 条款（Section 232 or 201 duties）关税的第 99 章编号（Chapter 99 number）
• 接着申报 232 条款或 201 条款（Section 201 or 232 quota）配额的第 99 章编号（Chapter 99 number）
  
  

4，第 99 章编号，用于 REPLACEMENT Duty 或其他用途（例如 MTB 或其他规定）（如适用）

5，第 99 章其他配额编号（第 3 条未涵盖）（如适用）

6，第 1 至 97 章商品关税（Commodity Tariff）税则号

在入境摘要行项（Entry summary line）中填写的进口商品的申报价值（Entered value）应按照该进口商品所属的 HTS 第 1 章至第 97 章的分类（Chapter 1-97 HTS classification）进行申报。除非 HTS 第 98 章的申报规定要求对该价值进行不同方式的申报。

《中美斯德哥尔摩经贸会谈联合声明》

根据 2025 年 8 月 11 日中美达成的《中美斯德哥尔摩经贸会谈联合声明》，美国同意于 2025 年 8 月 12 日前采取举措，将继续修改 2025 年 4 月 2 日第 14257 号行政令中规定的对中国商品（包括香港特别行政区和澳门特别行政区商品）加征从价关税的实施，自 2025 年 8 月 12 日起再次暂停实施 24% 的关税 90 天，同时保留按该行政令规定对这些商品加征的剩余 10% 的关税。

8 月 11 日行政令（EO 14334）

2025 年 8 月 11 日，特朗普签署行政令 EO 14334（90 FR 39305）“进一步修改对等关税税率以反映与中华人民共和国正在进行的讨论”（Further Modifying Reciprocal Tariff Rates to Reflect Ongoing Discussions with the People’s Republic of China），宣布继续暂停对华加征对等关税。

美国将按照第 14298 号行政令的规定，暂停对中国进口产品加征 24% 的对等关税，直至 2025 年 11 月 10 日。暂停期间（Suspension period），现行的 10% 对等关税（Reciprocal tariff）仍然有效以及美国针对中国的其他关税措施将继续实施。

CSMS # 65894387

CSMS # 65894387 更新 – 对华对等关税税率（Reciprocal Tariff Rate for China）

美东时间 2025 年 8 月 11 日下午 09:03（PM）美国海关和边境保护局 CBP 发布 CSMS # 65894387 公告，旨在为执行 2025 年 8 月 11 日特朗普签署的行政令 EO 14334（Executive Order）“进一步修改对等关税税率以反映与中华人民共和国正在进行的讨论”（Further Modifying Reciprocal Tariff Rates to Reflect Ongoing Discussions with the People’s Republic of China）提供指导。

美国协调关税表 HTSUS（Harmonized Tariff Scheduled of the United States）第 99 章（Chapter 99）第 III 分章（Subchapter III）U.S. note 2 的标题（Heading）9903.01.63 和 subdivision (v)(xiv)(10) 将继续暂停，直至 2025 年 11 月 10 日美国东部标准时间凌晨 12:01（a.m.）。

根据经修订（As amended）的 2025 年 4 月 2 日第 14257 号行政令“通过对等关税规范进口，以纠正造成美国每年商品贸易逆差持续存在且巨大的贸易行为”（Regulating Imports with a Reciprocal Tariff to Rectify Trade Practices that Contribute to Large and Persistent Annual United States Goods Trade Deficits），在 2025 年 11 月 10 日美国东部标准时间（EDT）凌晨 12:01（a.m.）前进入消费市场（Entered for consumption）或从仓库提货用于消费（Withdrawn from warehouse for consumption）的中国进口产品（包括香港和澳门的产品），将继续适用 10% 的对等关税（Reciprocal tariff）。申报人应按以下方式申报此类产品：

9903.01.25：除标题（Headings） 9903.01.26–9903.01.33、9903.02.02–9903.02.71 和 9903.96.01 中描述的产品外，以及标题（Headings） 9903.01.34 和 9903.02.01 中规定的产品外，任何国家的商品，如本分章美国注释 2 第 (v) 节（Subdivision (v) of U.S. note 2 to this subchapter）所规定，将被征收 10% 的额外从价关税（Additional ad valorem duty）。

除对等关税外（Reciprocal tariff），根据 2025 年 2 月 1 日第 14195 号行政令（EO 14195）“对中华人民共和国合成阿片类药物供应链征收关税”（Imposing Duties To Address the Synthetic Opioid Supply Chain in the People’s Republic of China）（90 FR 9121，2025 年 2 月 7 日）并经 2025 年 3 月 3 日第 14228 号行政令（EO 14228）“进一步修订对中华人民共和国合成阿片类药物供应链征收的关税”（Further Amendment to Duties Addressing the Synthetic Opioid Supply Chain in the People’s Republic of China）（90 FR 11463，2025 年 3 月 7 日）修订，不符合豁免条件的中国大陆和中国香港产品仍需缴纳这些行政令规定的 20% 的额外从价关税（Additional ad valorem rate），以及任何其他适用关税。

美国对等关税实施更新情况总结

2025 年 7 月 7 日，特朗普签署行政令，将确定原定于 7 月 9 日到期的针对第 14257 号行政令附件一（Annex-I）所列国家/地区（中国大陆地区除外）的 90 天对等关税暂停期继续延期至 2025 年 8 月 1 日。

2025 年 7 月 31 日，特朗普签署行政令，进一步修改了对部分国家/地区的对等关税税率，调整后的对等关税税率将于 8 月 7 日起生效。

自美东时间时间 2025 年 8 月 7 日凌晨 12:01 a.m. 开始：

1，对中国（包括香港和澳门）加征的 10% 对等关税不变（9903.01.25，+10%），另外的 24% 根据最新的《中美斯德哥尔摩经贸会谈联合声明》再次暂停实施，延期 90 天，直至 2025 年 11 月 10 日；

2，第 14257 号行政令附件一（Annex-I）所列的国家/地区按调整后的对等关税税率征收，

• 美东时间 8 月 7 日凌晨 12:01 a.m 之前装船并以最终方式运输，10 月 5 日凌晨 12:01 a.m. 之前到港并清关放行，适用对等关税 10%（9903.01.25）；
• 美东时间 8 月 7 日凌晨 12:01 a.m 之前装船并以最终方式运输，10 月 5 日凌晨 12:01 a.m. 之后到港并清关放行，适用对应调整后的对等关税；
• 美东时间 8 月 7 日凌晨 12:01 a.m 之后装船并以最终方式运输，适用对应调整后的对等关税。
  
  

常见的国家/地区调整后的对等关税如下（替代原来的 10% 的基准关税）：

• 中国台湾：20%
• 柬埔寨：19%
• 泰国：19%
• 印度：25%
• 老挝：40%
• 缅甸：40%
• 巴基斯坦：19%
• 菲律宾：19%
• 韩国：15%
• 越南：20%
  
  

3，不在第 14257 号行政令附件一（Annex-I）列表的国家/地区依然适用 10% 基准关税（9903.01.25，+10%）。

4，空运货物以海关实际清关放行日期为准适用对等关税加征。

以上便是 2025 年 7 月 7 日 - 8 月 11 日美国对等关税实施更新情况介绍。